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7月22日起,私轉私、公轉私20萬元以上的劃款將被嚴查!

時間:2019-07-23 11:38:42 來源:連雲港傳媒網

國家剛剛公佈的消息:7月22日起,也就是今天,全國範圍內全面取消企業銀行賬户許可!隨之而來的是加強銀行賬户資金管控,經常私户轉賬的老闆和會計們,千萬要注意了!


今天起

全面取消開户許可證!


開户許可證真的要説聲再見了!原計劃於2019年年底才取消的企業銀行賬户許可,現在提前五個多月全面取消了。



原文通知如下:


新華社北京7月19日電(記者 吳雨)中國人民銀行19日對外宣佈,將於7月22日全面取消企業銀行賬户許可,較此前國務院常務會議要求的時間提前五個多月。取消許可後,人民銀行將強化企業賬户事中事後監管,推進跨部門信息共享,優化企業銀行賬户服務,助力改善營商環境。

取消企業銀行賬户許可,是“放管服”改革的重要舉措之一。去年12月24日召開的國務院常務會議決定,2019年底前完全取消企業銀行賬户開户許可。

人民銀行支付司副司長嚴芳介紹,截至目前,全國大部分省(區、市)已取消企業銀行賬户許可,還有7個省(區)將於7月22日取消轄內企業銀行賬户許可,較國務院常務會議要求的時間提前了五個多月。

據介紹,在原許可模式下,企業開立基本存款賬户和臨時存款賬户,需要經過商業銀行審核和人民銀行許可兩個環節。取消許可後,商業銀行對企業開户申請審核無誤後,即可為符合條件的企業開户,無需再報人民銀行許可。企業開户流程進一步簡化,提高了企業開户效率,節約了企業賬户管理時間成本和財務成本。

“放得開”還得能“管得住”。嚴芳表示,央行將持續優化企業銀行賬户服務,壓實商業銀行責任,強化企業賬户事中事後監管,遏制新增賬户風險,控制存量賬户風險。

央行表示,已會同工信部、國家税務總局、國家市場監督管理總局啓動企業信息聯網核查系統,實現跨部門信息共享,方便銀行核驗企業信息真實性和有效性。下一步,該系統將在全國範圍推廣應用,為取消企業銀行賬户許可、防控賬户風險提供有力支撐。

其實關於銀行賬户的稽查工作,國家早已經開始!


央行重磅文件

10大重點內容,會計必看!




劃重點!主要內容有:

1、2019年2月25日起,在全國範圍內分批取消企業銀行賬户許可,2019年底前實現完全取消。(實際情況是,7月22日就全國範圍內取消了!)

2、在取消企業銀行賬户許可地區,辦理基本户、臨時户採用備案制。

3、按《人民幣銀行結算賬户管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號),嚴查企業基本户、臨時户的開立、變更、撤銷,並加強企業銀行賬户管理。

4、建立涉企信息共享機制和企業銀行賬户違規聯合懲戒機制。

5、嚴厲打擊企業多頭開户,亂開賬户,出租、出借、出售賬户行為。

6、對企業銀行賬户進行監測,存在異常的,將受到處理和懲罰。

7、基本户只能開一個,匿名賬户和假名賬户將無容身之地!

8、企業銀行結算賬户,自開立之日就能辦理收付款業務。

9、涉及可疑交易報告的賬户,銀行將按照反洗錢有關規定採取措施,核實違規的,嚴肅處理。

10、企業每季度最少對賬一次。


企業注意了!

“公對私”轉賬將嚴查


取消銀行賬户開户許可是不是意味着國家對企業賬户的資金轉賬監管放鬆了呢?事實上,恰恰相反!

19年2月12日央行發佈的文件和19年7月22日央行發佈的文件都在強調:強化銀行賬户管理職責,推動與相關部門信息共享,全面加強事中事後監管。

《中國人民銀行關於試點取消企業銀行賬户開户許可證核發的通知》(銀髮〔2018〕125號)也明確提出:2018年12月1日起,試點地區銀行為企業開立基本存款賬户時,增加完善賬户管理協議、增加身份驗證方式、加強“公轉私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷户管理等試點內容。



尤其,7月22日起,全國範圍內全面取消開户許可證。會計們更要注意了!超限額劃款、不合規的公對私轉賬、用私户發工資、亂用公户等這些行為都要小心了!


特別提醒!

這9種情況,企業容易被盯上!


説了這麼多,企業和會計到底需要注意哪些具體情況?

2017年7月1日正式實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號發佈)給出了明確的答案:




1資金大額交易會被嚴查!


1、當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兑換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。


2、非自然人客户銀行賬户與其他的銀行賬户發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉。

3、自然人客户銀行賬户與其他的銀行賬户發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內款項劃轉。

4、自然人客户銀行賬户與其他的銀行賬户發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉。

法規看不懂?不要緊,我們做了一個表:



簡單來説:這3種情況,會被重點監管!



2可疑交易會被嚴查!


金融機構發現或者有合理理由懷疑客户、客户的資金或者其他資產、客户的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的,不論所涉資金金額或者資產價值大小,應當提交可疑交易報告。

如果企業涉及以下這6種情況,要小心了:



同時,根據《中國人民銀行關於非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀髮〔2018〕125號),今年1月1日起,非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。



也就是説,2019年1月1日起,通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查!

 

大家都是轉賬,憑什麼會查到我?

看完這兩個案例你就知道了!


案例1:黃某在眉山市某商業銀行開設的個人結算賬户,在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發生交易1904筆,累計金額高達12.28億元。這些交易主要通過網銀渠道完成,具有明顯的異常特徵。

2017年6月,眉山市某商業銀行依照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》向眉山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關黃某的重點可疑交易報告。眉山市人民銀行立即通過情報交換平台向眉山市地税局傳遞了這份報告。最終税務查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元,未繳納個人所得税4000萬元。

案例2:北京市通州區國家税務局稽查局向北京創四方電子股份有限公司出具《税務行政處罰決定書》,主要內容如下:通州國税稽查局對公司實際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業銀行開立的個人賬户進行檢查,發現以上兩個賬户均是用於收取客户匯入的購貨款。

處罰決定:對公司少繳增值税377,286.46元、企業所得税101,515.75元分別處以0.5倍的罰款,金額合計239,401.11元。

本來想“避税”,結果被追回税款不説,還倒貼了23.9萬罰款,更重要的是影響以後的企業信用等級,得不償失!


取消開户許可證

7問7答


1、所有單位開立基本户都取消了“開户許可證”的核發嗎?

目前,只針對企業客户(企業法人、非企業法人、個體工商户)取消單位基本賬户開户許可證核發,其他單位暫時還按現規定執行。


2、賬户開立後,過多少時間可以使用?

企業至銀行完成基本存款賬户開立後,可直接辦理日常轉賬結算和現金收付業務。


3、企業基本存款賬户能開幾個?

一個企業只能開一個!如發現基本存款賬户非唯一性,對企業、銀行按《賬户管理辦法》嚴懲!


4、網上是否能開企業基本存款賬户?

暫不允許線上開立,企業基本存款賬户開立時,需面籤法定代表人或單位負責人。


5、取消了“單位基本賬户開户許可證”核發,那開立一般户等需要用到“單位基本賬户開户許可證”的銀行業務時,如何操作?

在櫃面開立企業基本存款賬户成功後,銀行除提供“賬户查詢密碼”外,還會提供“基本存款賬户編號”,該編號可代替原基本存款賬户核准號使用。


6、為什麼要取消企業基本存款賬户開户許可證核發?

進一步優化企業開户服務,縮短開户時間,提高企業開户便捷度,提升企業滿意度。


7、企業申請開户,需要準備哪些材料?

按規定提交開户申請書,並準備以下材料:

(1)營業執照。

(2)法人或單位負責人有效身份證件。

(3)法人或單位負責人授權他人辦理的,還要出具法人或單位負責人的授權書以及被授權人的有效身份證件。

(4)《人民幣銀行結算賬户管理辦法》等規定的其它開户證明文件。


金税三期下,沒有任何銀行包庇任何企業,哪怕是自己的大客户,只要發現賬户有可疑,必須上報税務,因為個人賬户大額和可疑交易銀行税務共享信息!

如果銀行不報,税務遲早也會查到,那性質就不一樣了,那麼企業在銀行的哪些交易行為容易被查呢?當然是一些避税行為了。

比如,目前有不少企業為了少繳税,就試圖利用私人賬户來“避税”。

在這裏,眾智君可以告訴這些企業,2019年的税務稽查,不僅要查公司的賬户,更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬户!

一旦被稽查,補繳税款是小事,還要繳納大量的滯納金和税務行政罰款,構成犯罪的,甚至還要承擔刑事責任!

公司的收入放入老闆自己的口袋裏,這是中小企業普遍的現象,公佈的收入只是冰山一角。企業偷税的一貫伎倆往往也是企業收入頻繁流入老闆個人賬户,這樣似乎天不知地不知的就偷税了!

税務和銀行沒有深度合作之前,似乎税務的稽查手段有限。根據税收徵管法規定,税務雖然有權查詢個人和企業銀行賬户,但是程序和掌握的信息有限,執法力度往往打折扣。


但是從2019年開始,各地銀行與税務、反洗錢機構合作力度加大,老闆私人賬户與公司對公户之間頻繁的資金交易都將面臨監控。

提醒各位老闆、會計,一定要小心轉賬問題,千萬不要存在僥倖心理,現在税局和銀行信息同步,違規很容易被發現……想要節税應採取合法合規途徑,而不是走私賬逃税漏税!


來源:連雲港FM90.2



編輯:霍焱 分享到:

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